Налоговые риски договоров
1. Основные виды договоров с точки зрения налоговых последствий (договор купли-продажи, агентский, услуг, давальческий договор, лизинг и пр.) Сопровождающая документация. Налоговые риски и проблемы отдельных видов договоров и пути их решения. Когда формулировки вашего контрагента могут стать вашей проблемы.
2. Анализ договоров с точки зрения отсутствия рисков по налогу на прибыль. Расходные, доходные и смешанные с точки зрения доходов и расходов договоры. Риски безвозмездных договоров с точки зрения налога на прибыль. Риски расходных договоров: на что обратить внимание в договоре. Документооборот по расходным договорам с точки зрения обоснованности затрат.
3. Анализ договоров с точки зрения рисков по налогу на добавленную стоимость. Когда не стоит указывать единую сумму договора. Какие формулировки стоит использовать в договорах с иностранным контрагентом. Выполнение обязанностей налогового агента и формулировки договора. Сложные вопросы места определения работ (услуг). Как формулировки могут повлиять на необходимость уплаты НДС и риски, связанные с данными налогом.
4. Договоры и необоснованная налоговая выгода. Разъяснения ведомств, письма, судебная практика 2014-2015 г., касающиеся необоснованной налоговой выгоды. Основные схемы. Оцениваем и минимизируем договоры с точки зрения обоснованности получения налоговой выгоды. Защита и доказательства отсутствия наличия необоснованной налоговой выгоды в суде. Изменения положения налогоплательщика в связи с наличием системы BigDate(камеральные проверки). Почему прежние способы защиты схем могут оказаться нерезультативными. Проверка контрагента.
5. Переквалификация сделок: порядок, риски, налоговые последствия. Последние письма и разъяснения.
6. Недействительность договоров с точки зрения налоговых последствий – оцениваем и минимизируем налоговые риски. Письма ведомств, связанные с налоговыми последствиями недействительности сделок 2015 г.
7. Договоры с физическими лицами и ИП: оцениваем налоговые риски. Риски безвозмездных договоров с точки зрения НДФЛ. Переквалификация гражданско-правовых договоров в трудовые: претензии ФСС в 2015 г, минимизация рисков, последствия.
8. Договоры, рискованные с точки зрения службы финансового мониторинга.
9. Ответы на вопросы и практические рекомендации.